Votre moto et votre équipement moto sont totalement déductibles fiscalement: 2021
Les impôts, comme les embouteillages, personne ne veut en entendre parler ! C’est vrai, non ? Grâce au deux-roues, vous pourrez non seulement éviter les embouteillages, mais il vous offrira aussi toute une série d’avantages fiscaux. Rouler à moto vous permettra donc non seulement de gagner du temps, mais aussi de l’argent !
Disons que, dans la plupart des cas, la moto permet de récupérer bien plus de frais par le biais de votre déclaration d'impôt. Pour tout qui utilise sa moto pour des déplacements domicile-travail et/ou ses déplacements professionnels, c.-à-d. :
- pour un trajet entre son domicile et son lieu de travail ;
- pour des déplacements professionnels, tels que : visite à la clientèle, participation à des réunions, formations, etc.
Il sera possible de défalquer nettement plus de frais professionnels que les automobilistes.
Saviez-vous que les motards peuvent défalquer 100 % de leurs frais professionnels, et pas seulement 75 % comme les automobilistes ?
Rouler à moto est toujours avantageux fiscalement, que vous soyez particulier ou indépendant.
Les exemples ci-dessous s’appliquent aux particuliers et aux indépendants. Si vous êtes indépendant, vous pouvez acheter la moto au nom de votre entreprise et amortir cet achat par le biais des impôts. Mais, pour récupérer les frais liés à l’achat de votre moto et de votre équipement moto, vous ne devez cependant pas toujours être indépendant ou avoir un numéro de TVA.
Si vous êtes particulier, vous pouvez aussi comptabiliser ces frais dans votre déclaration d'impôt. Cela signifie que pratiquement tout le monde peut amortir l’achat d’une nouvelle moto via l'impôt des personnes physiques.
Si vous voulez déduire fiscalement les frais liés à votre moto dans votre déclaration d'impôt, c’est important de le faire correctement. Quand vous cherchez davantage d’explications sur la conduite à moto et la fiscalité en la matière, vous êtes souvent confronté(e) à beaucoup d’informations, souvent très vagues. Dans cet article, nous vous expliquons le plus clairement possible tout ce que vous devez savoir, et nous vous donnons quelques conseils et astuces pour savoir comment amortir l’achat d'une nouvelle moto.
Quel équipement moto est déductible fiscalement ?
Pour amortir votre équipement de protection moto, vous devez savoir exactement ce que vous pouvez déduire ou non. En résumé, tous les vêtements moto et les accessoires moto seront acceptés s’ils garantissent votre sécurité.
Ceci inclut :
- Casque moto
- Veste moto et pantalon moto
- Protections
- Gants moto et bottes moto
- Sous-vêtements thermiques
- Survêtements réfléchissants comme un gilet fluo
- Équipement de protection contre la pluie
- Bouchons d’oreilles
- Buffs et tours de cou
- Produits d’entretien
Ne sont pas inclus :
- T-shirts et sweaters
- Chaussettes
- Bagages
- Systèmes intercom
Ces accessoires n’offrent pas plus de sécurité pendant la conduite à moto et ne sont donc pas considérés comme des produits nécessaires.
Important : Pour pouvoir amortir votre équipement moto via vos impôts, vous devez l’acheter dans un magasin de moto spécialisé comme EKO Motorwear. La facture doit être détaillée, spécifier la marque ou le modèle et inclure une description de l’équipement acheté ainsi que de sa taille. Si vous achetez votre équipement moto chez EKO Motorwear, demandez-nous une facture avant le passage en caisse et nous veillerons à ce que toutes les informations nécessaires figurent sur votre facture pour que vous puissiez facilement déduire vos achats dans votre déclaration d'impôt.
Savez-vous quel équipement moto est obligatoire en Belgique ? Découvrez sans plus attendre notre article de BLOG « Un équipement moto est-il obligatoire en Belgique ? » ici !
Pouvez-vous déduire fiscalement d’autres frais dans votre déclaration d’impôt ?
Bien entendu ! En plus de votre moto et de votre équipement de protection moto, vous pouvez aussi comptabiliser d’autres frais liés à votre moto :
- Taxe de mise en circulation
- Taxe annuelle de circulation
- Entretiens et réparations de votre moto
- Assurance
- Assistance dépannage
- Et les intérêts des frais de financement.
Veillez à ne pas exagérer, car l’administration fiscale pourrait refuser certains postes.
Reprenez uniquement la part effective des déplacements domicile-travail et professionnels
Un titre qui sonne très compliqué, mais qui signifie simplement que vous ne pouvez pas déclarer tous vos frais comme des frais professionnels. L’administration fiscale prend en compte le fait que vous allez aussi utiliser votre moto pour un usage privé et récréatif, et donc que tous les kilomètres parcourus ne seront pas forcément des déplacements professionnels. Vous devez donc distinguer les frais liés à l’usage privé et à l’usage professionnel de votre moto.
Un exemple...
Cela semble difficile, mais à vrai dire c’est facile à calculer. Vous trouverez ici un exemple pour savoir comment réaliser votre calcul :
Vous travaillez 231 jours/an et utilisez votre moto 215 jours à cette fin. Le trajet aller-retour fait 60 kilomètres. Vous parcourez donc 12900 kilomètres pour votre travail. En 2020, vous avez parcouru au total 15606 kilomètres avec votre moto. Si vous faites le calcul, vous obtiendrez un pourcentage de 82,66 % pour l’usage professionnel de votre moto.
Vous pouvez donc déclarer 82,66 % de vos frais comme des frais professionnels et les récupérer par le biais des impôts.
Voici quelques conseils pour prouver que vous utilisez votre moto pour un usage professionnel.
L’administration fiscale vous demandera de justifier vos frais. Demandez donc à votre employeur de vous remettre une attestation certifiant que vous venez travailler à moto, prenez des photos de votre compteur kilométrique et conservez les tickets de vos pleins. Pensez aussi à faire le plein à proximité de votre travail par exemple, cela sera une preuve supplémentaire pour appuyer votre dossier. En cas de contrôle, vous pourrez facilement prouver que les kilomètres ont bien été parcourus dans le cadre du travail.
Comment commencer à amortir l’achat d'une moto et d'un équipement moto via vos impôts ?
Étape 1 : Prouver soi-même les frais liés à la moto ou appliquer le forfait
Nous allons nous pencher sur l’aspect comptable.
Pour amortir votre moto, vous devez avant tout choisir entre deux options d’un point de vue fiscal :
Prouver vos frais au moyen de factures et de notes de frais
Appliquer le forfait légal
À quoi sert le forfait ?
Si vous choisissez l’option forfait, vous vous baserez sur un montant préétabli, calculé par l’administration fiscale. De cette façon, vous évitez de devoir prouver tous vos frais.
Vous trouverez plus d'infos sur : https://www.moto.be/fr/info-pratiques/fiscalite/.
Si vous ne savez pas quelle option sera la plus intéressante pour vous, le plus simple est de faire une simulation grâce à Tax-on-web. Vous pouvez laisser l’outil en ligne calculer quel serait le montant total du supplément ou du remboursement d’impôt en appliquant le forfait et quel serait ce montant en cas de déclaration de vos frais. Mais ne vous inquiétez pas, si vous décidez de déclarer vous-même vos frais et qu'ils sont finalement inférieurs au montant forfaitaire, le fisc appliquera automatiquement le forfait. Vous ne perdrez donc pas d’argent en prouvant vos frais réels, bien au contraire.
Étape 2 : Amortir l’achat de votre moto via votre déclaration d'impôt
L’amortissement de l’achat de votre moto dépend du montant que vous avez payé. Ceci signifie donc : du prix d’achat de la moto TVA incluse. Vous devez bien entendu avoir une facture. Cependant, une vente de particulier à particulier sera aussi valable si elle peut être justifiée par une déclaration écrite.
La période sur laquelle peut s’étaler l’amortissement pour l’achat d'une moto n’est pas définie par la loi. Elle spécifie uniquement que cette période doit coïncider avec une durée normale d’utilisation. En pratique, l’achat d’une moto sera généralement amorti sur une période de 5 ans. Pour une moto d’occasion, cette période pourra être plus courte. Il est possible d’amortir une moto de plus d’un an en 4 ans (une moto de plus de 2 ans en 3 ans, etc.). Ceci signifie que vous ne percevez pas toute la valeur amortissable en une fois, mais bien au cours d'une période de 3 à 5 ans.
Qu’est-ce qu’un amortissement dégressif ou linéaire ?
Pour récupérer les frais liés à l’achat d’une moto, vous pouvez choisir un amortissement linéaire ou dégressif. Mais quelle est la différence entre un amortissement linéaire ou dégressif, au juste ?
L’amortissement linéaire signifie que chaque année le même pourcentage s’applique pour votre déclaration d'impôt, c’est la méthode la plus simple et la plus souvent choisie. Vous retouchez donc chaque année le même montant des impôts.
L’amortissement dégressif permet de déduire rapidement un montant plus important, et donc de défalquer plus de frais liés à votre moto dans les premières années. Les premières années, le montant que vous retoucherez des impôts sera donc plus élevé que les années qui suivent.
Étape 3 : Amortir votre équipement moto via votre déclaration d'impôt
En plus de l’achat de votre moto, vous pouvez aussi déduire fiscalement celui de votre équipement moto. De la même manière que pour votre moto, vous pouvez donc déduire l’achat de vos vêtements moto et de vos autres équipements de protection, comme une sorte de « tenue de travail » pour la moto. Vous pouvez ainsi récupérer une partie des frais à la fin de l’année grâce à l’impôt des personnes physiques. En ce qui concerne l’équipement moto, le plus indiqué est de l’amortir sur une période de 3 ans. Ceci ne s’applique que si vous avez choisi de prouver vous-même vos frais.
Nous espérons que tout ceci est un peu plus clair pour vous et que nous vous avons aidé à comprendre comment déduire fiscalement l’achat d'une moto et d'un équipement moto. Ci-dessous, vous trouverez toutes les sources sur lesquelles nous nous sommes basés pour vous fournir les informations ci-dessus. Si vous avez d’autres questions, n’hésitez pas à contacter le service finances ou un bureau comptable.
https://finances.belgium.be/fr/particuliers/transport/deduction_frais_de_transport/trajet_domicile_travail/moto
http://lepermismoto.be/fiscalite/
https://www.moto.be/fr/info-pratiques/fiscalite/
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